遗产物业的按揭须知

随着时代的转变，「立遗嘱」已再不是禁忌的话题，相反，现时大部份香港人都拥有不少财产，包括储蓄、物业、股票、珠宝等等，立遗嘱可预早安排未来遗产的去向，免却很多不必要的麻烦与争执，现在来剖析一下其中一种－遗产物业的注意事项。

一般来说，当死者离世后，他／她或会遗下一些财产（包括不动产和可动产），亦称遗产。这些遗产在扣除死者的债务、税项、葬礼费用及遗产管理费用之后，要视乎死者有否在生前订立遗嘱（即称平安纸）而作出分配。如有遗嘱，将根据生前意愿分发有关财产。若然没有，财产会根据香港法例第73章的《无遗嘱者遗产条例》，以特定的遗产受益人次序作出分配，笼统来说次序为配偶→子女→父母→兄弟姊妹。不过，当中的分配组合可以非常繁复，例如已离婚、当中有人已离世等，建议详细最好咨询律师，在此不作多谈。

而遗产物业的按揭须知如下：试举例，假设死者生前全权拥有一个物业，并有订立遗嘱，物业将根据死者的意愿将物业分给指定的遗产受益人。但若然没有订立遗嘱，而死者及配偶已故，物业将分配给四名子女，因此每名子女都各自拥有四分之一的业权。要注意，从遗产得来的物业，无论受益人是否已有物业在手，亦可豁免缴付印花税。但若然将来想再置业，即使只有四分之一的业权，该人亦须缴付15%的印花税税款。因此，不少人倾向将物业出售或将业权归一。如遗产受益人将业权归一，即当中三人将物业全部卖给剩余的一方，此举亦会视为物业买卖的一种，需要缴付相应之印花税。

另一方面，若死者生前是以联名方式拥有物业，要留意业权是属于分权共有（Tenancy in common）还是联权共有（Joint tenancy）。分权共有，即当其中一方身故，死者的业权将会便成为其遗产的一部分，分配给遗产受益人。相反，如物业属于联权共有，死者的权益将自动转移至其他在生的联权共有人中。

作为遗产物业受益人，务必要到银行办理转名手续，否则银行是不能赋予任何权力给继承人，当遗产物业完成所有手续及转名后，就可以按正常按揭程序办理物业贷款或出售物业。而作为买家，如物色属于遗产的物业，由于遗产问题比较复杂，数年后亦有可能出现争产、官司等情况，银行有可能不愿承造有关单位的按揭，买家要小心衡量风险。

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